隨著2022年的到來(lái)，我國(guó)稅收政策也迎來(lái)了新的調(diào)整，為了幫助企業(yè)更好地進(jìn)行稅務(wù)籌劃，本文將為您詳細(xì)解析2022年最新的稅率表，包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等主要稅種，幫助您掌握最新的稅收政策。
增值稅稅率表
1、增值稅基本稅率
2022年，我國(guó)增值稅基本稅率仍保持不變，為6%。
2、增值稅低稅率
（1）13%的稅率適用于以下貨物和勞務(wù)：
- 農(nóng)產(chǎn)品、食用植物油、食用鹽；
- 紡織原料及紡織制品；
- 服裝、鞋帽、玩具、化妝品；
- 水產(chǎn)品、畜牧產(chǎn)品、蔬菜、水果；
- 紙張、紙制品；
- 通信設(shè)備、計(jì)算機(jī)、軟件；
- 交通運(yùn)輸、郵政、基礎(chǔ)電信服務(wù)；
- 建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等。
（2）9%的稅率適用于以下貨物和勞務(wù)：
- 納稅人銷(xiāo)售或進(jìn)口下列貨物：
- 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷(xiāo)售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品；
- 納稅人銷(xiāo)售或進(jìn)口下列自用消費(fèi)品：
- 納稅人銷(xiāo)售或進(jìn)口下列自用設(shè)備：
- 納稅人銷(xiāo)售或進(jìn)口下列自用建筑材料：
- 納稅人銷(xiāo)售或進(jìn)口下列自用燃料：
- 納稅人銷(xiāo)售或進(jìn)口下列自用交通運(yùn)輸工具：
- 納稅人銷(xiāo)售或進(jìn)口下列自用不動(dòng)產(chǎn)：
- 納稅人銷(xiāo)售或進(jìn)口下列自用無(wú)形資產(chǎn)：
- 納稅人銷(xiāo)售或進(jìn)口下列自用動(dòng)產(chǎn)：
3、增值稅零稅率
（1）出口貨物、勞務(wù)；
（2）跨境電子商務(wù)綜合服務(wù)平臺(tái)出口貨物；
（3）國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)；
（4）國(guó)際旅客運(yùn)輸服務(wù)；
（5）國(guó)際金融服務(wù)；
（6）國(guó)際電信服務(wù)；
（7）國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)；
（8）國(guó)際運(yùn)輸工具租賃服務(wù)；
（9）國(guó)際物流服務(wù)；
（10）國(guó)際旅游服務(wù)。
企業(yè)所得稅稅率表
1、法定稅率
2022年，我國(guó)企業(yè)所得稅法定稅率為25%。
2、減半稅率
（1）高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅；
（2）小型微利企業(yè)減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅；
（3）技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
個(gè)人所得稅稅率表
1、綜合所得稅率
2022年，我國(guó)個(gè)人所得稅綜合所得稅率仍保持7級(jí)超額累進(jìn)稅率，具體如下：
- 不超過(guò)36000元的部分，適用3%的稅率；
- 超過(guò)36000元至144000元的部分，適用10%的稅率；
- 超過(guò)144000元至300000元的部分，適用20%的稅率；
- 超過(guò)300000元至420000元的部分，適用25%的稅率；
- 超過(guò)420000元至660000元的部分，適用30%的稅率；
- 超過(guò)660000元至960000元的部分，適用35%的稅率；
- 超過(guò)960000元的部分，適用45%的稅率。
2、分項(xiàng)所得稅率
（1）工資、薪金所得，適用3%至45%的超額累進(jìn)稅率；
（2）勞務(wù)報(bào)酬所得，適用20%的比例稅率；
（3）稿酬所得，適用20%的比例稅率，并減征30%；
（4）特許權(quán)使用費(fèi)所得，適用20%的比例稅率；
（5）利息、股息、紅利所得，適用20%的比例稅率；
（6）財(cái)產(chǎn)租賃所得，適用20%的比例稅率；
（7）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，適用20%的比例稅率。
2022年最新的稅率表對(duì)企業(yè)稅務(wù)籌劃具有重要意義，企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注稅收政策變化，合理利用稅收優(yōu)惠政策，降低稅負(fù)，提高經(jīng)濟(jì)效益，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)。
在新的稅率表下，企業(yè)可以采取以下措施進(jìn)行稅務(wù)籌劃：
1、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)比重，享受減稅政策；
2、合理安排收入和支出，降低稅負(fù)；
3、利用稅收優(yōu)惠政策，如研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、固定資產(chǎn)加速折舊等；
4、加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范稅收風(fēng)險(xiǎn)。
2022年最新的稅率表為企業(yè)提供了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，企業(yè)應(yīng)充分了解和運(yùn)用稅收政策，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
桂ICP備18004694號(hào)-1
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